Вопрос-ответ

В соответствии с положениями статьи 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ) к субъектам указанного закона, на которых распространяются все требования законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ), относятся, в том числе, организации, осуществляющие куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

Кроме того, права и обязанности, возложенные Федеральным законом № 115-ФЗ на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в полном объеме распространяются на индивидуальных предпринимателей, осуществляющих куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий.

К купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий относятся, в том числе, осуществляемые в соответствии с Федеральным законом от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» скупка у физических лиц ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий и заготовка лома и отходов драгоценных металлов и продукции (изделий), содержащей драгоценные металлы.

Если организация осуществляет куплю-продажу драгоценных металлов, их химических соединений, драгоценных камней в медицинских, научно-исследовательских целях либо куплю-продажу готовых инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения, в составе которых имеются драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни, то она не признается субъектом Федерального закона № 115-ФЗ, и на нее не распространяются требования указанного Федерального закона.

Вместе с тем, организация, осуществляющая куплю-продажу драгоценных металлов, их химических соединений, драгоценных камней, подлежащих использованию в медицинских, научно-исследовательских целях либо куплю- продажу готовых инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения, в составе которых имеются драгоценные металлы, их химические соединения, для их последующей продажи (реализации), признается субъектом Федерального закона № 115-ФЗ и на нее распространяются требования указанного Федерального закона.

На организации и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, распространяются все требования Федерального закона № 115-ФЗ, в том числе по организации и осуществлению внутреннего контроля, назначению специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, идентификации клиентов, предоставлению информации в Росфинмониторинг и т.д.

Исчерпывающий перечень субъектов Федерального закона № 115-ФЗ, подлежащих постановке на учет в Росфинмониторинге, определен Положением о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют контрольные (надзорные) органы, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 27 января 2014 г. № 58, в которое субъекты ДМДК не включены.

В соответствии с Положением о Федеральной пробирной палате, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 20 марта 2020 г. № 307, специальный учет организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, а также государственный контроль (надзор) за исполнением ими законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ осуществляет Федеральная пробирная палата.

Учитывая изложенное, субъекты ДМДК постановке на учет в Росфинмониторинге не подлежат.

Вместе с тем следует различать постановку на учет в Росфинмониторинге и использование личного кабинета на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее – сеть Интернет).

Личный кабинет – информационный ресурс, который размещается на официальном сайте Росфинмониторинга в сети Интернет, обеспечивает электронное взаимодействие его пользователей с Росфинмониторингом и ведение которого осуществляется в порядке, установленном Росфинмониторингом. Росфинмониторингом также устанавливается порядок доступа к личному кабинету и его использования.

Личный кабинет используется, в том числе, в целях:

• получения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;
• получения решений межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности;
• получения уведомлений Росфинмониторинга о включении организаций или физических лиц в составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения, или об исключении организаций или физических лиц из составляемых в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения;
• реализации иных прав и обязанностей.

Учитывая изложенное, наличие личного кабинета для субъекта Федерального закона № 115-ФЗ является обязательным.

Порядок доступа к личному кабинету изложен в приказе Росфинмониторинга от 20 июля 2020 г. № 175 «Об утверждении Порядка ведения личного кабинета, а также Порядка доступа к личному кабинету и его использования».

Национальное антиотмывочное законодательство не содержит ограничений в части назначения нескольких СДЛ.

Вместе с тем, по нашему мнению, в организации, являющейся субъектом ДМДК, должен быть назначен только один сотрудник, ответственный за реализацию мероприятий в сфере ПОД/ФТ.

При этом согласно пункту 7 требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 2 августа 2025 г. № 1157, СДЛ может быть назначено физическое лицо, являющееся работником на основании трудового договора с организацией или индивидуальным предпринимателем и соответствующее требованиям, установленным законодательством Российской Федерации. Индивидуальный предприниматель вправе назначить себя специальным должностным лицом в случае соответствия требованиям, установленным законодательством Российской Федерации.

Организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе сформировать или определить структурное подразделение, выполняющее функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, экстремистской деятельности и финансированию распространения оружия массового уничтожения, распределив между его сотрудниками обязанности по реализации правил внутреннего контроля.

В случае отсутствия СДЛ (отпуск, больничный, командировка и т.д.) один из сотрудников должен быть временно наделен полномочиями СДЛ.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ субъекты ДМДК обязаны представлять информацию в отношении следующих операций, подлежащих обязательному контролю:

1. зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории), если сумма, на которую совершается операция (сделка), равна или превышает 1000000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1000000 рублей (подпункт 2 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ);
2. купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, если сумма, на которую совершается операция (сделка), равна или превышает 1000000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1000000 рублей (абзац шестой подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ);
3. предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, филиалами иностранных банков, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа, если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 1000000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1000000 рублей (абзац десятый подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ);
4. операция по получению или расходованию некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества подлежит обязательному контролю, если такая организация не является органом государственной власти, иным государственным органом, органом управления государственным внебюджетным фондом, государственной корпорацией, государственной компанией, публично-правовой компанией, потребительским кооперативом, государственным (муниципальным) образовательным учреждением, реализующим программы дошкольного, общего образования, товариществом собственников недвижимости, в том числе товариществом собственников жилья, садоводческим и огородническим некоммерческим товариществом, объединением работодателей, зарегистрированной в установленном законом порядке торгово-промышленной палатой, независимо от суммы, на которую она совершается (пункт 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115- ФЗ), за исключением изъятия, установленного абзацем 2 пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ;
5. операция с денежными средствами или иным имуществом, определенная Росфинмониторингом в качестве подлежащей обязательному контролю (пункт 1.9 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ);
6. операция с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, включенные в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или физического лица, либо физическое лицо или юридическое лицо, действующие от имени или по указанию таких организации или физического лица, независимо от суммы, на которую она совершается (пункт 2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ);
7. операция с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых в соответствии с пунктом 1 статьи 7.4 Федерального закона № 115-ФЗ межведомственным координационным органом, осуществляющим функции по противодействию финансированию терроризма и экстремистской деятельности, принято решение о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или физического лица, либо физическое лицо или юридическое лицо, действующие от имени или по указанию таких организации или физического лица, независимо от суммы, на которую она совершается (пункт 6 статьи 7.4 Федерального закона № 115-ФЗ);
8. операция с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, включенное в составляемые в рамках реализации полномочий, предусмотренных главой VII Устава ООН, Советом Безопасности ООН или органами, специально созданными решениями Совета Безопасности ООН, перечни организаций и физических лиц, связанных с террористическими организациями и террористами или с распространением оружия массового уничтожения, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или физического лица, либо физическое лицо или юридическое лицо, действующие от имени или по указанию таких организации или физического лица, независимо от суммы, на которую она совершается (пункт 1 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ).

Режим обязательного контроля, предусмотренный абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, в равной мере распространяется на операции как с денежными средствами, так и с имуществом.

С учетом положений Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), а также Федерального закона № 115-ФЗ обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат, с одной стороны – передача товара (операции с имуществом), с другой стороны – платежи за товар (операции с денежными средствами), при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает пороговое значение либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его.

Сведения о таких операциях, совершаемых клиентом субъекта ДМДК, в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ подлежат документальному фиксированию и представлению в Росфинмониторинг в срок не позднее трех рабочих дней, следующих за днем их совершения.

В Российской Федерации функционирует государственная интегрированная информационная система в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота (ГИИС ДМДК), в рамках которой обеспечивается прослеживаемость оборота продукции, ювелирных изделий.

В целях снижения нагрузки на субъектов ювелирной отрасли, являющихся участниками национальной антиотмывочной системы, субъекты ДМДК, зарегистрировавшиеся в ГИИС ДМДК и обеспечивающие своевременное внесение в нее сведений об обороте продукции, ювелирных изделий, связанном с отчуждением (реализацией/отгрузкой) драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий и лома таких изделий, а также поступлением драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, в рамках исполнения требований, предусмотренных абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, вправе представлять в Росфинмониторинг исключительно сведения о платежах за товар (операции с денежными средствами).

Аналогичным подходом следует руководствоваться при возврате ранее полученных денежных средств в рамках договора купли-продажи ДМДК.

Для определения даты совершения операции с имуществом в рамках договоров купли-продажи ДМДК в размере, равном или превышающем пороговое значение, в целях представления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю в соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, необходимо учесть следующее.

Согласно положениям ГК РФ обязанность передать товар покупателю определяется договором купли-продажи, а если договор не позволяет определить этот срок – в соответствии с правилами, предусмотренными ГК РФ, если договором купли-продажи предусмотрена обязанность продавца по доставке товара, то указанная обязанность считается исполненной в момент вручения товара покупателю или указанному им лицу. В случаях, когда из договора купли-продажи не вытекает обязанность продавца по доставке товара или передаче товара в месте его нахождения покупателю, обязанность продавца передать товар покупателю считается исполненной в момент сдачи товара перевозчику или организации связи для доставки покупателю, если договором не предусмотрено иное.

Вместе с тем, для оформления продажи (отпуска) товарно-материальных ценностей сторонней организации, в том числе и по договорам купли-продажи ДМДК применяется товарная накладная. Товарная накладная является основанием как для списания, так и для оприходования товарно-материальных ценностей, следовательно, товарная накладная является документом, подтверждающим передачу товара.

Учитывая изложенное, по нашему мнению, дата совершения операции с имуществом в рамках договоров купли-продажи ДМДК будет определяться, исходя из даты в товарной накладной с учетом особенностей заключенного договора купли- продажи и его разновидности – договора поставки.

В то же время статьей 410 ГК РФ допускается прекращение обязательства полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил, либо срок которого не указан или определен моментом востребования.

В случае, если в рамках договора купли-продажи ДМДК обязательства сторон исполняются путем зачета встречных однородных требований, то соответствующие операции по взаимозачету в целях Федерального закона № 115-ФЗ будут подлежать обязательному контролю, в случае если сумма требований превышает пороговое значение.

При этом при определении даты совершения операции по взаимозачету, по нашему мнению, следует руководствоваться вышеизложенным принципом.

Датой совершения операции с денежными средствами в рамках договоров купли-продажи ДМДК в размере, равном или превышающем пороговое значение, в целях представления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю в соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, признается дата документа, подтверждающего оплату за поставленные (реализованные) ДМДК (платежное поручение, приходно-кассовый ордер, кассовый чек и т.д.).

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организация (индивидуальный предприниматель) обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами.

Согласно статье 3 Федерального закона № 115-ФЗ клиент – физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, находящееся на обслуживании организации, осуществляющей операции денежными средствами или иным имуществом.

Под «обслуживанием» необходимо понимать наличие гражданско-правовых отношений между лицом и организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в которых последняя обязана совершить в пользу другого лица определенное действие в соответствии с заключенным между сторонами договором, а именно передать имущество, выполнить работу и т.д. Приобретение организацией (индивидуальным предпринимателем) ДМДК не влечет обязанности по представлению сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, поскольку, выступая в качестве покупателя в рамках купли-продажи, она (он) является клиентом по отношению к продавцу.

Учитывая изложенное, сведения в Росфинмониторинг представляет продавец (поставщик) ДМДК, за исключением правоотношений, указанных в пункте 13 настоящего информационного письма.

Одновременно, действующее законодательство Российской Федерации не запрещает субъектам ювелирной отрасли брать на себя роль продавца, а значит в этом случае на них будут распространяться положения абзаца шестого подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Таким образом, субъекты ДМДК также обязаны представлять в Росфинмониторинг сведения, если в рамках договоров купли-продажи они выступают в качестве продавцов.

В соответствии с абзацем шестым части первой статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ под «операциями с денежными средствами или иным имуществом» понимаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Согласно абзацу шестому подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к купле-продаже ДМДК.

В связи с этим операции по выдаче подарочного сертификата (карты) в целях дальнейшего приобретения ДМДК, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 1 миллион рублей, также должны подлежать обязательному контролю в рамках Федерального закона № 115-ФЗ.

Основываясь на судебной практике (определения Верховного Суда Российской Федерации от 25 декабря 2014 г. по делу № 305КГ14-1498, от 13 октября 2015 г. по делу № 57-КГ15-7, Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 15 декабря 2023 г. по делу № 88-43424/2023, Второго кассационного суда общей юрисдикции от 6 декабря 2024 г. по делу № 88-29215/2024), денежные средства, полученные продавцом от реализации подарочного сертификата (карты), фактически являются предварительной оплатой товаров, которые будут приобретаться физическими лицами в будущем (авансом будущей оплаты товара).

К рассматриваемым правоотношениям по продаже-приобретению подарочного сертификата следует применять по аналогии нормы, регулирующие отношения по договору розничной купли-продажи, при которых приобретение подарочного сертификата подтверждает внесение покупателем аванса и право на покупку товара в будущем, соответственно, в силу закона, аванс не может быть удержан продавцом.

В силу пункта 1.4-2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ при покупке физическим лицом ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней на сумму, не превышающую 60 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 60 000 рублей, а также при использовании персонифицированного электронного средства платежа (далее – ЭСП) для совершения покупки физическим лицом ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в розницу на сумму, не превышающую 400 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 400 000 рублей, идентификация клиента — физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводится (за исключением случая, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

Как следует из содержания статьи 493 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором розничной купли-продажи, в том числе условиями формуляров или иных стандартных форм, к которым присоединяется покупатель (статья 428 ГК РФ), договор розничной купли-продажи считается заключенным в надлежащей форме с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара.

В случае покупки ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней отдельными чеками, не превышающими пороговую сумму, идентификация в рамках покупки не требуется, за исключением случая, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Обращаем внимание, что неоднократное заключение договоров (сделок) на покупку изделий из драгоценных металлов на сумму, не превышающую пороговое значение, может свидетельствовать об уклонении от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ.

В этой связи субъект ДМДК на основании реализации собственных правил внутреннего контроля, исходя из всех имеющихся в распоряжении информации и документов, анализа специфики деятельности клиента, уровня риска, связанного клиентом и его операциями, может самостоятельно принять решение о квалификации/неквалификации таких операций и (или) действий в качестве подозрительных.

Учитывая положения пункта 5 настоящего информационного письма, получение организацией беспроцентного займа от своего учредителя, а также его возврат к операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии с абзацем десятым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, не относится, поскольку займодавец не является клиентом по отношению к заемщику.

Соответственно, представление в Росфинмониторинг сведений об указанных операциях не требуется.

Вместе с тем, согласно пункту 3 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ в случае, если у работников организации возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

С учетом положений статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ и статьи 1 Федерального закона № 41-ФЗ клиентами организаций (индивидуальных предпринимателей), осуществляющих скупку ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, инвестиционных драгоценных металлов, монет из драгоценных металлов, прошедших эмиссию, вставок ограненных драгоценных камней, сертифицированных ограненных драгоценных камней (далее соответственно – скупщики, предметы скупки), являются физические лица, находящиеся на обслуживании организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.

Клиентами организаций, осуществляющих деятельность по заготовке лома и отходов драгоценных металлов и продукции (изделий), содержащей драгоценные металлы (заготовители), являются физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, осуществляющие продажу заготовителю лома и отходов драгоценных металлов и продукции (изделий), содержащей драгоценные металлы (сдатчики).

Учитывая положения пункта 12 настоящего информационного письма, сведения в Росфинмониторинг по операциям, подлежащим обязательному контролю, в рамках договора купли-продажи предметов скупки представляются скупщиком, а в рамках договора купли-продажи лома и отходов драгоценных металлов, ювелирных и других изделий, содержащих драгоценные металлы – заготовителем.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, субъекты ДМДК обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных Федеральным законом № 115-ФЗ.

Согласно пункту 1.4-2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ идентификация клиента — физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводится при покупке физическим лицом ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней на сумму, не превышающую 60 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 60 000 рублей, а также при использовании персонифицированного электронного средства платежа для совершения покупки физическим лицом ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в розницу на сумму, не превышающую 400 000 рублей, либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 400 000 рублей (за исключением случая, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

При этом во избежание нарушения требований Федерального закона № 115-ФЗ в части идентификации клиентов, совершающих оплату ювелирных изделий с использованием персонифицированного ЭСП, субъекту ДМДК необходимо обеспечить возможность установления принадлежности персонифицированного ЭСП клиенту.

В соответствии с пунктом 14 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ клиенты обязаны предоставлять субъектам ДМДК информацию, необходимую для исполнения ими требований названного Федерального закона, включая информацию о своих выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.

Согласно пункту 2.2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ субъекты ДМДК в случае непроведения в соответствии с требованиями, установленными Федеральным законом № 115-ФЗ и принимаемыми на его основе нормативными правовыми актами Российской Федерации, идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца или в предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ случаях упрощенной идентификации клиента — физического лица, неустановления информации, указанной в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, обязаны отказать клиенту в приеме на обслуживание.

Требования к розничной торговле драгоценными металлами и драгоценными камнями, в том числе дистанционным способом, установлены Правилами продажи товаров по договору розничной купли-продажи, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 31 декабря 2020 г. № 2463.

Вместе с тем, Федеральным законом № 115-ФЗ установлены требования, обязательные к соблюдению субъектами ДМДК, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ), в том числе по организации и осуществлению внутреннего контроля, проведению идентификации клиентов, предоставлению информации в Росфинмониторинг и т.д.

Таким образом, при осуществлении продажи ювелирных изделий посредством интернет-магазина, организация (индивидуальный предприниматель) обязаны обеспечить проведение идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев клиентов в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ.

Отмечаем, что идентификация клиента (представителя клиента) должна быть проведена организацией (индивидуальным предпринимателем) до его приема на обслуживание (до оформления документа, подтверждающего намерение покупателя осуществить соответствующую сделку, оплаты ювелирных изделий или их передачи).

При возврате ранее полученных денежных средств за поставленное имущество в рамках договора купли-продажи ДМДК на сумму, равную или превышающую пороговое значение, организации (индивидуальному предпринимателю), которые возвращают денежные средства за такое имущество, следует представлять сведения в Росфинмониторинг о данной операции как об операции, подлежащей обязательному контролю.

В случае, если сумма возврата ранее полученных денежных средств за поставленное имущество в рамках вышеобозначенного договора менее установленного порогового значения, то сведения о такой операции следует представлять в Росфинмониторинг, когда сумма по нескольким платежам достигнет или превысит установленное пороговое значение.

Одновременно указанные операции должны быть оценены на предмет их соответствия пункту 3 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, руководствуясь позицией, изложенной в пункте 18 настоящего информационного письма.

В случае, если стоимость отдельной партии товара либо сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, каждый раз, когда сумма платежей и (или) стоимость нескольких партий товара достигнет порогового значения, организация (индивидуальный предприниматель) представляют в Росфинмониторинг сведения как об операциях, подлежащих обязательному контролю.

При этом формализованное электронное сообщение (далее — ФЭС) 1-ФМ формируется следующим образом:

• в показателе «Назначение платежа» указываются реквизиты документов, на основании которых осуществлялись операции с денежными средствами или иным имуществом, по которым сумма платежей и (или) стоимость нескольких партий товара составили или превысили пороговое значение;
• в раздел «Документы, являющиеся основанием совершения операции (сделки)» вносятся сведения обо всех обосновывающих и подтверждающих документах (договор, товарная накладная, платежное поручение и т.д.), на основании которых осуществлялись операции с денежными средствами или иным имуществом, по которым сумма платежей и/или стоимость нескольких партий товара составили или превысили пороговое значение, с детализацией по сумме;
• в показателе «Сумма операции» указывается общая стоимость переданного имущества или общая сумма перечисленных платежей;
• в показателе «Дополнительная информация» указываются сведения о сообщениях, ранее представленных по указанному договору.

Последующее сообщение в рамках договора (сделки) направляется в том случае, когда по следующим операциям суммы платежей и (или) стоимость партий товара, исходя из нарастающего итога, достигнут порогового значения.

В случае, если в рамках одного договора реализуется продукция как содержащая ДМДК, так и не содержащая ДМДК (оказываются услуги с использованием и без использования драгоценных металлов), то при представлении сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю в соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, необходимо учитывать поставку (отгрузку) и расчеты по операциям, связанным исключительно с ДМДК.

В случае, если стоимость отдельной партии товара либо сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, каждый раз, когда сумма платежей и (или) стоимость нескольких партий товара достигнет порогового значения, необходимо представлять сведения в Росфинмониторинг как об операциях, подлежащих обязательному контролю.

При подготовке сообщений в Росфинмониторинг об операциях, подлежащих обязательному контролю, сумму операции необходимо рассчитывать на основании стоимости драгоценных металлов, содержащихся в реализуемой продукции.

Согласно положениям статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ операции с денежными средствами или иным имуществом – действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

При этом указанные операции могут осуществляться сторонами как непосредственно, так и через посредников.

Согласно статье 990 ГК РФ по договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента.

При этом действия комиссионера в рамках договора комиссии направлены исключительно на совершение сделок купли-продажи ДМДК.

В этой связи операции с денежными средствами или иным имуществом при купле-продаже ДМДК, совершаемые в рамках договора комиссии, будут подлежать обязательному контролю, если они относятся к операциям, указанным в подпункте 8 пункта 4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, исходя из разъяснений, приведенных в пункте 18 настоящего информационного письма.

С учетом позиции, изложенной в пункте 20 настоящего информационного письма, комиссионер оказывает услугу как комитенту по реализации имущества, так и покупателю по приобретению такого имущества. В этой связи в целях Федерального закона № 115-ФЗ клиентами по отношению к комиссионеру являются как комитент, так и покупатель.

Учитывая положения статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ в части определения понятия «клиента», подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, статьи 990 ГК РФ, сведения в Росфинмониторинг по операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым в рамках договора комиссии, представляются комиссионером.

Учитывая, что действия в рамках договора комиссии и субкомиссии идентичны и направлены на совершение сделок купли-продажи ДМДК, операции с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемые в рамках договора субкомиссии подлежат контролю в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ. При этом сведения в Росфинмониторинг по операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым в рамках договора субкомиссии представляются субкомиссионером.

Согласно статье 1005 ГК РФ по агентскому договору одна сторона (агент) обязуется совершить по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

При этом действия агента в рамках агентского договора направлены на совершение сделок купли-продажи ДМДК.

В этой связи операции с денежными средствами или иным имуществом при купле-продаже ДМДК, совершаемые в рамках агентского договора, будут подлежать обязательному контролю в соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, если они относятся к операциям, указанным в подпункте 8 пункта 4 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

С учетом позиции, изложенной в пункте 22 настоящего информационного письма, агент оказывает услугу как принципалу по реализации (приобретению) имущества, так и покупателю (продавцу) по приобретению (реализации) такого имущества. В этой связи в целях Федерального закона № 115-ФЗ клиентами по отношению к агенту являются как принципал, так и покупатель (продавец) имущества.

Руководствуясь положениями статьи 3 Федерального закона № 115-ФЗ, в части определения понятия «клиента», подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ, статьи 1005 ГК РФ, сведения в Росфинмониторинг по операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым в рамках агентского договора, представляются агентом.

При этом агент, в зависимости от условий договора с принципалом, может предоставлять в Росфинмониторинг следующие сведения:

1. Агентский договор на реализацию товара принципала:
   1. по факту поставки (отгрузки) товара от принципала агенту;
   2. по факту реализации (продажи) товара агентом покупателю;
   3. по факту поставки (отгрузки) товара от принципала покупателю (при наличии сведений);
   4. по факту перечисления денежных средств агентом принципалу за реализованный в рамках агентского договора товар;
   5. по факту получения денежных средств агентом от покупателя;
   6. по факту перечисления денежных средств покупателя принципалу за реализованный в рамках агентского договора товар (при наличии сведений).

   При этом при формировании ФЭС 1-ФМ по фактам, указанным в подпунктах 2 и 5, в качестве выгодоприобретателя указывается принципал.

2. Агентский договор на приобретение товара принципалом:
   1. по факту поставки (отгрузки) товара от продавца агенту;
   2. по факту поставки (отгрузки) товара агентом принципалу;
   3. по факту поставки (отгрузки) товара от продавца принципалу (при наличии сведений);
   4. по факту получения денежных средств агентом от принципала для приобретения товара;
   5. по факту перечисления денежных средств агентом продавцу;
   6. по факту перечисления денежных средств принципалом продавцу (при наличии сведений).

   При этом при формировании ФЭС 1-ФМ по фактам, указанным в подпунктах 1 и 5, в качестве выгодоприобретателя указывается принципал.

Указанные сведения представляются с учетом положений, изложенных в пункте 29 настоящего информационного письма.

Учитывая, что действия в рамках агентского и субагентского договора идентичны и направлены на совершение сделок купли-продажи ДМДК, операции с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемые в рамках субагентского договора подлежат контролю в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ. При этом сведения в Росфинмониторинг по операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым в рамках субагентского договора, представляются субагентом.

Преамбулой Закона Российской Федерации от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей» (далее – Закон № 2300-1) определен термин владелец агрегатора информации о товарах (услугах) (далее – владелец агрегатора) как организация независимо от организационно-правовой формы либо индивидуальный предприниматель, которые являются владельцами программы для электронных вычислительных машин и (или) владельцами сайта и (или) страницы сайта в сети Интернет и которые предоставляют потребителю в отношении определенного товара (услуги) возможность одновременно ознакомиться с предложением продавца (исполнителя) о заключении договора купли-продажи товара (договора возмездного оказания услуг), заключить с продавцом (исполнителем) договор купли-продажи (договор возмездного оказания услуг), а также произвести предварительную оплату указанного товара (услуги) путем перевода денежных средств владельцу агрегатора в рамках применяемых форм безналичных расчетов в соответствии с пунктом 3 статьи 16.1 Закона № 2300-1 и Федеральным законом от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

Владелец агрегатора не является стороной, участвующей в сделке, и на него не распространяется действие Федерального закона № 115-ФЗ. Однако продавец, который пользуется услугами владельца агрегатора, не освобожден от необходимости исполнения Федерального закона № 115-ФЗ.

Обращаем внимание, что в случае, если владелец агрегатора каким-либо образом участвует в сделке, например, принимает оплату за товар от покупателя и перечисляет ее продавцу, то на владельца агрегатора в полной мере распространяются требования Федерального закона № 115-ФЗ.

Учитывая изложенное, владельцы агрегаторов будут считаться субъектами Федерального закона № 115-ФЗ только в случае, если они оказывают посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

ДМДК не относятся к движимому имуществу.

В соответствии со статьей 702 ГК РФ по договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.

Согласно статье 703 ГК РФ договор подряда заключается на изготовление или переработку (обработку) вещи либо на выполнение другой работы с передачей ее результата заказчику.

Таким образом, операции, совершаемые в рамках договора подряда (отгрузка материалов подрядчику для изготовления ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, отгрузка готовых изделий заказчику, оплата подрядных работ), не относятся к операциям, подлежащим обязательному контролю, в соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ.

Вместе с тем, в случае, если при производстве ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней по договору подряда на давальческой основе подрядчик, помимо материала заказчика, обязуется приобрести и использовать при выполнении работы собственное сырье (например, драгоценные камни), то операции, связанные с получением платежей за его материалы, будут подлежать обязательному контролю в случае, если стоимость таких материалов равна или превышает пороговое значение.

Одновременно обращаем внимание, что как заказчику (за исключением заказчиков – физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями), так и подрядчику следует рассматривать такие операции с точки зрения принадлежности их к операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии с подпунктом 2, абзацем шестым и десятым подпункта 4 пункта 1, пунктом 1.2, 1.9, 2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, пунктом 6 статьи 7.4 и пунктом 1 статьи 7.5 Федерального закона № 115-ФЗ.

Абзацем четвертым статьи 4 Федерального закона № 115-ФЗ установлен запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ (за исключением случаев, определенных в подпункте 1 пункта 2 названной статьи Федерального закона № 115-ФЗ).

В случае привлечения к подготовке и предоставлению сведений в Росфинмониторинг в рамках законодательства о ПОД/ФТ лиц, не включенных в штат, либо выполняющих работу по договорам гражданско-правового характера, указанные лица подпадают под категорию «иные» в соответствии со статьей 4 Федерального закона № 115-ФЗ, что противоречит нормам вышеуказанной статьи.

Учитывая изложенное, передача вышеуказанных функций на аутсорсинг недопустима.

За нарушения требований российского законодательства о ПОД/ФТ предусмотрена административная ответственность в соответствии со статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ).

В частности, часть 1 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, – в виде предупреждения или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц – от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Часть 2 статьи 15.27 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, – в виде наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц – от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

В соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ субъекты ДМДК обязаны представлять в Росфинмониторинг сведения об операциях по получению или расходованию НКО денежных средств и (или) иного имущества, как об операциях, подлежащих обязательному контролю, независимо от суммы на которую они совершаются.

В случае, если данные операции совершаются в рамках договора купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий, то в соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ, они также подлежат обязательному контролю, если их сумма, на которую они совершаются равна или превышает 1 млн. руб. либо ее эквивалент в иностранной валюте.

При формировании сообщения (ФЭС) о поставке (отгрузке) ювелирных изделий в адрес НКО стоимостью менее 1 млн. руб., показатель «Код вида операции» принимает значение – 9003, при стоимости более 1 млн. руб. – заполняются показатели «Код вида операции» – 9003 и «Дополнительный код вида операции» — 5005.

В случае, если стоимость отдельной партии товара либо сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, каждый раз, когда сумма платежей и/или стоимость нескольких партий товара достигнет порогового значения, субъект ДМДК представляет сведения как об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Во избежание дублирования направляемой в уполномоченный орган информации, при достижении общей стоимости отгруженных ювелирных изделий в 1 млн. руб. и более предлагаем формировать сообщение следующим образом:

• «Дата совершения операции» — дата товарной накладной, при которой стоимость поставленных (отгруженных) ювелирных изделий равна или превысила 1 млн. руб.,
• «Код вида операции» — 9003,
• «Дополнительный код вида операции» — 5005,
• «Сумма операции в рублевом эквиваленте» — стоимость ювелирных изделий, указанная в данной товарной накладной,
• «Характеристика операции» — «Общая стоимость поставленных (отгруженных) ювелирных изделий в рамках договора составила <указать общую сумму отгруженных ювелирных изделий на дату формирования ФЭС>»,
• «Дополнительные сведения» — указать даты и номера, ранее направленных ФЭС по данному договору о поставке (отгрузке) ювелирных изделий.

Например, в рамках договора купли-продажи ювелирных изделий, заключенного с НКО, было осуществлено 3 поставки ювелирных изделий:
01.03.2025 на сумму 300 000 руб.,
01.04.2025 на сумму 400 000 руб.,
01.07.2025 на сумму 500 000 руб.

ФЭС о данных операциях с имуществом должны быть сформированы следующим образом:

Аналогичным подходом следует руководствоваться при направлении сведений об операциях с денежными средствами (платежах), поступивших от НКО в рамках договора купли-продажи ювелирных изделий.

Особенности представления в Росфинмониторинг сведений об операциях, подлежащих контролю, установлены приказом Росфинмониторинга от 8 февраля 2022 г. № 18 «Об утверждении Особенностей представления в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – приказ Росфинмониторинг № 18).

В целях представления сведений об операциях купли-продажи ДМДК организация (индивидуальный предприниматель) формирует ФЭС 1-ФМ в соответствии с Описанием структур наименования, служебной и информационной частей ФЭС, описанием кодов признаков, указывающих на необычный характер операций (сделок), и требованиями к технологическим электронным документам, направление которых регламентировано приказом Росфинмониторинг № 18 (далее — Форматы).

ФЭС 1-ФМ об операции с денежными средствами формируется следующим образом:

• в показателе «Код признака операции» следует указывать значение «0 — для операции с денежными средствами, в том числе электронными денежными средствами»;
• в сведениях о лице, которое получает денежные средства в рамках данной операции, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» следует указать значение «02-Получатель», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «01-Продавец»/«03-Поставщик»;
• в сведениях о лице, которое осуществляет оплату, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» следует указать значение «01-Плательщик», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «02-Покупатель».

ФЭС 1-ФМ об операции с имуществом формируется следующим образом:

• в показателе «Код признака операции» следует указывать значение «3 — для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, и ломом таких изделий»;
• в сведениях о лице, которое получает имущество в рамках данной операции, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» следует указать значение «02-Получатель», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «02-Покупатель»;
• в сведениях о лице, которое осуществляет передачу (отгрузку) имущества, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» следует указать значение «01-Плательщик», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «01-Продавец»/«03-Поставщик».

В целях представления сведений об операциях скупки ДМДК организация (индивидуальный предприниматель) формирует ФЭС 1-ФМ в соответствии с Форматами.

ФЭС 1-ФМ об операции с денежными средствами формируется следующим образом:

• в показателе «Код признака операции» следует указывать значение «0 — для операции с денежными средствами, в том числе электронными денежными средствами»;
• в сведениях о лице, которое осуществляет оплату, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» указывается значение «01-Плательщик», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «79- Скупщик»;
• в сведениях о лице, которое получает денежные средства, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» указывается значение «02-Получатель», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «80- Сдатчик».

Также при формировании ФЭС 1-ФМ об операции с имуществом:

• в показателе «Код признака операции» следует указывать значение «3 — для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, и ломом таких изделий»;
• в сведениях о лице, которое получает имущество в рамках данной операции, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» следует указать значение «02-Получатель», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «79- Скупщик»;
• в сведениях о лице, которое осуществляет передачу имущества, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» следует указать значение «01-Плательщик», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «80- Сдатчик».

В случае, если в один день в рамках одного договора купли-продажи ДМДК осуществляется отгрузка несколькими партиями, а стоимость имущества по каждой из товарных накладных меньше и/или превышает пороговое значение, сведения о таких операциях с имуществом допустимо представить в рамках одного ФЭС 1- ФМ.

Считаем также допустимым представление в рамках одного ФЭС 1-ФМ сведений о нескольких платежах, осуществленных в один день с использованием одного банковского счета в рамках одного договора купли-продажи ДМДК, сумма каждого из которых меньше и/или превышает пороговое значение.

При этом формирование ФЭС 1-ФМ должно осуществляться аналогично описанному в пункте 29 (для купли-продажи) или 30 (для скупки) настоящего информационного письма.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ операции подлежат документальному фиксированию, если характер их совершения дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля.

Также одним из критериев выявления необычной операции, (содержится в справочнике кодов видов признаков необычных операций (сделок), информация о которых представляется в Росфинмониторинг Форматов) является «Неоднократное совершение операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ» (код 1103).

Учитывая изложенное, такие операции должны быть выявлены и документально зафиксированы как необычные с одновременным рассмотрением вопроса о признании их подозрительными и последующим направлением сведений о них в Росфинмониторинг в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.

В случае одновременного признания операции как подлежащей обязательному контролю, так и подозрительной, сообщение формируется с учетом следующего:

• формируется сообщение по форме ФЭС 1-ФМ-02 (сведения о подозрительных операциях);
• в показателе «Код вида операции (сделки)» указывается значение 6001;
• в показателе «Дополнительный код вида операции (сделки)» указывается соответствующий код операции, подлежащей обязательному контролю, согласно перечню;
• в показателе «Код признака необычной операции (сделки)» указывается код признака подозрительной операции в соответствии с Форматами.

В случае возврата ранее переданного на реализацию имущества в рамках договора купли-продажи ДМДК на сумму, равную или превышающую пороговое значение, организации (индивидуальному предпринимателю), которым возвращено ранее поставленное имущество, следует представлять сведения о данной операции как об операции, подлежащей обязательному контролю.

ФЭС 1-ФМ о такой операции с имуществом формируется следующим образом:

• в показателе «Тип записи в ФЭС» значения «1» — первичное представление информации;
• в разделе «Документы, являющиеся основанием совершения операции (сделки)» указываются реквизиты всех обосновывающих и подтверждающих документов, на основании которых осуществляется возврат имущества с указанием стоимости имущества по каждой отдельной товарной накладной (в случае возврата несколькими партиями в рамках одного договора в один день);
• в показателе «Характеристика операции» указывается «Возврат ранее поставленных (отгруженных) драгоценных металлов (драгоценных камней, ювелирных изделий, лома таких изделий)»;
• в показателе «Сумма операции» указывается стоимость возвращаемого имущества;
• в показателе «Дополнительная информация» следует указать сведения о сообщениях, ранее представленных по указанному договору;
• в показателе «Код признака операции» значение «3 — для операции с драгоценными металлами, драгоценными камнями, ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов и драгоценных камней, и ломом таких изделий»;
• в сведениях о лице, которое осуществляет возврат имущества, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» следует указать значение «01-Плательщик», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «02-Покупатель»;
• в сведениях о лице, которое получает возвращенное имущество, в показателе «Код роли участника операции (сделки)» следует указать значение «02-Получатель», в показателе «Код вида участника операции (сделки)» указывается значение «01-Продавец».

В случае, если стоимость одной партии возвращаемых ювелирных изделий менее установленного порогового значения, то сведения о такой операции следует представлять в Росфинмониторинг, когда стоимость имущества по нескольким осуществленным возвратам ювелирных изделий достигнет или превысит установленное пороговое значение.

При этом ФЭС 1-ФМ формируется с учетом рекомендаций, изложенных в настоящем пункте, а также пункте 18 настоящего информационного письма.

При формировании информационной части ФЭС 3-ФМ:

• в показателе «Общее количество клиентов – организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц» указывается общее количество клиентов – организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, находившихся на обслуживании в проверяемом периоде независимо от проведения/непроведения в отношении них мероприятий по их идентификации;
• в показателе «Общее количество клиентов – организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, в отношении которых проведена проверка» указывается общее количество клиентов — организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, находящихся на обслуживании, с которыми заключались как разовые сделки, так и устанавливались деловые отношения, предполагающие осуществление более чем одной операции (сделки), в отношении которых проведена идентификация и проверка в проверяемом периоде.

Предусмотренное Федеральным законом № 115-ФЗ информирование Росфинмониторинга по форме ФЭС 3-ФМ носит обязательный характер, и должно осуществляться в установленный срок независимо от наличия или отсутствия в проверяемом периоде клиентов.

В случае отсутствия в деятельности организации, индивидуального предпринимателя клиентов в проверяемом периоде (3 месяца), при формировании ФЭС 3-ФМ показатели формы будут иметь значение «0».